Департамент государственных доходов по Восточно-Казахстанской области доводит до сведения участников ВЭД, что  с 1 января 2024 года органы государственных доходов в пределах компетенции наделены функцией валютного контроля, внесены изменения в соответствующий закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле» №167-VI от 02 июля 2018 года.

В реализацию данных законов утверждены Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в новой редакции (Постановление Правления НБ РК №78 от 29.09.2023 года и приказ МФ РК №1054 от 04.10.2023 года).

Валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 тыс. долл. США в эквиваленте. Если в валютном договоре на дату заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.

Экспортер или импортер обращается за получением учетного номера в обслуживающий его банк второго уровня, до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из сторон.

Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

- выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;

- национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.

В случае если срок репатриации истек, а сумма неисполненных нерезидентом обязательств по валютному договору превысила 50 000 долларов США в эквиваленте, уполномоченный банк направляет посредством информационной системы лицевую карточку банковского контроля (далее - ЛКБК) в органы государственных доходов. Далее Департаментом проводится проверка. Если в ходе проверки нарушение подтверждено, материалы направляются в территориальные департаменты Агентства по финансовому мониторингу РК для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного о дела по статье 235-1 «Незаконный вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей УК РК».

При отсутствии признаков уголовно наказуемого деяния, Департаментом возбуждается административное дело по статье 251 «Невыполнение требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты» КоАП РК и направляется для рассмотрения в Суд. Сумма штрафа согласно статье 251 КоАП РК составляет двадцать процентов от суммы не зачисленной национальной и (или) иностранной валюты.